Mehrwertsteuer (MwSt) / Umsatzsteuer (USt)

Damit Mehrwertsteuern in Webling verwendet werden können, muss die MwSt-Abrechnung aktiviert sein. Dies erfolgt in der Buchhaltung eines Mandanten und gilt immer pro Mandant separat.

Nach der Aktivierung stehen dir vordefinierte Steuersätze zur Verfügung, die du bei Bedarf anpassen kannst.

Sobald die MwSt aktiviert ist, kann sie bei Einnahmen und Ausgaben berücksichtigt werden und fliesst automatisch in die Auswertungen ein.

Einnahmen und Ausgaben werden wie gewohnt verbucht. Zusätzlich kann bei einer Buchung ein MwSt-Satz ausgewählt werden.

Webling berechnet die MwSt automatisch und teilt den Betrag in:

• Nettobetrag
• Steuerbetrag
• Gesamtbetrag (Brutto)

Bei Einnahmen entsteht eine geschuldete MwSt (Umsatzsteuer), die später an die Steuerbehörde bezahlt werden muss. Bei Ausgaben entsteht eine Vorsteuer, die von der geschuldeten MwSt abgezogen werden kann. Rückbuchungen oder Korrekturen können über erweiterte Buchungen vorgenommen werden.

Unter "Buchungen" > "Buchung erfassen" > "Einnahmen Buchen" kann man den Steuersatz wählen:

Um eine Auswertung zu erhalten, klicke in der Buchungsliste auf "Mehr" > "Summen anzeigen" und wechsle auf den Tab "Mehrwertsteuern". Dort siehst du eine Auflistung der Buchungen mit MwSt ink.  Summen. Wenn du die Buchungsliste vorher nach Datum filterst (z.B. Januar - März), dann erhältst du eine Auswertung über das Quartal.

Im DATEV-Export werden die Steuerinformationen exportiert.

Hinweis: Wir arbeiten noch an verbesserten Auswertungsmöglichkeiten.

Beim Verbuchen mit MwSt übernimmt Webling automatisch die korrekte Aufteilung und Verbuchung auf die richtigen Konten. Beim Erfassen der Buchung gibst du immer den Brutto-Betrag an.

Das bedeutet:

• Der Nettobetrag wird auf das entsprechende Ertrags- oder Aufwandskonto gebucht
• Der Steueranteil wird auf ein MwSt-Konto gebucht

Beispiel

Du buchst eine Einnahme von CHF 108.10 mit 8.1 % MwSt.

Webling berechnet automatisch:

• Nettobetrag: CHF 100.–
• MwSt: CHF 8.10

Intern wird daraus eine Aufteilung in zwei Buchungen:

• CHF 100.– auf das Ertragskonto
• CHF 8.10 auf das MwSt-Konto (geschuldete MwSt)

Du siehst dabei weiterhin nur eine Buchung. Webling erstellt die Aufteilung im Hintergrund.

Interne Splitbuchung

Technisch wird jede Buchung mit MwSt als sogenannte Splitbuchung verarbeitet. Das bedeutet, dass der Gesamtbetrag automatisch in mehrere Teilbuchungen aufgeteilt wird.

Dadurch wird sichergestellt, dass:

• die Erfolgsrechnung korrekt den Nettobetrag zeigt
• die MwSt separat auf den entsprechenden Konten geführt wird
• Auf der Bank/Kasse der volle Brutto Betrag erscheint

Diese Aufteilung erfolgt vollständig automatisch.

MwSt-Konten

Für die MwSt verwendet Webling spezielle Konten, z. B.:

• Für geschuldete MwSt (auf Einnahmen):
  • Geschuldete MWST
  • 38000 Umsatzsteuer
• Für Vorsteuer (auf Ausgaben):
  • Guthaben Vorsteuer
  • 14000 Abziehbare Vorsteuer

Diese Konten werden bei der Einrichtung automatisch erstellt. Man kann auch unterschiedliche Konten pro Steuersatz definieren, das ist in den meisten Fällen aber nicht nötig.

Auf diesen Konten sammelt sich die MwSt/Vorsteuer laufend an. Bei der Abrechnung wird daraus die Differenz zwischen geschuldeter MwSt und Vorsteuer berechnet. Wenn du die Rechnung von der Steuerbehörde erhältst, buchst du die Zahlung auf diese Konten, damit diese wieder ausgeglichen werden.

Dadurch ist jederzeit nachvollziehbar:

• wie viel MwSt geschuldet ist
• wie viel Vorsteuer geltend gemacht werden kann

Du musst dich also nicht um die manuelle Berechnung kümmern. Entscheidend ist, dass der richtige MwSt-Satz gewählt wird.

Bei einer bestehenden Buchungsperiode kann man die Steuersätze unter "Buchungsperioden" verwalten. Klicke dazu bei der gewünschten Periode auf das "···"-Menü, dann auf "Steuersätze verwalten".

Für Deutschland/Österreich/Schweiz sind die gängigen Sätze bereits vordefiniert. Du kannst selber neue Steuersätze hinzufügen.

Soll-Methode

Webling verwendet die Soll-Methode für die Abrechnung. Das bedeutet, dass die MwSt zum Zeitpunkt der Rechnungsstellung bzw. Buchung entsteht – unabhängig davon, wann die Zahlung erfolgt.

Ist-Methode

Die Ist-Methode, bei der die MwSt erst bei Zahlungseingang berücksichtigt wird, wird aktuell nicht unterstützt.

Saldosteuersatz (Schweiz)

In der Schweiz gibt es die Abrechnungsmethode "Saldosteuersatz". Dabei wird die MwSt nicht einzeln auf jeder Buchung berechnet, sondern als pauschaler Prozentsatz auf dem Umsatz ermittelt. In diesem Fall ist es in der Regel nicht notwendig, MwSt bei einzelnen Buchungen zu erfassen, da die Berechnung vereinfacht erfolgt.

Rechnungen mit MwSt werden aktuell noch nicht unterstützt, das ist aber bereits in Entwicklung.

Aktuell ist nur ein Steuersatz pro Buchung möglich. Wenn du eine Buchung mit mehreren Sätzen verbuchen willst, dann musst du pro Satz eine eigene Buchung anlegen.